Przetarg 3870799 - WYKONANIE BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI...

ŚRODKÓW NA POKRYCIE BIEŻĄCYCH STRAT PRODUKCYJNYCH
1. Zakres przedmiotu zamówienia obejmuje: badanie sprawozdania finansowego za 2015 rok:
1. Wydanie pisemnej opinii biegłego rewidenta wraz z raportem dla Spółki Restrukturyzacji Kopalń S.A. (łącznie) zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.) zwaną dalej ustawą o rachunkowości, ustawy z dnia 7 maja 2009r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009r. Nr 77 poz. 649) zwaną dalej ustawa o biegłych oraz raportów cząstkowych poszczególnych Oddziałów wymienionych poniżej z uwzględnieniem postanowień niniejszej Specyfikacji Istotnych Warunków Zamówienia zwaną dalej SIWZ, z uwzględnieniem badanie prawidłowości wykorzystania i rozliczania środków dotacji budżetowej przyznanych Spółce na podstawie ustawy z dnia 7 września 2007 roku o funkcjonowaniu górnictwa węgla kamiennego oraz obowiązków wynikających z art. 44 Ustawy Prawo Energetyczne
2. Wykonanie audytu kosztów, przychodów i prawidłowości wykorzystania środków na pokrycie bieżących strat produkcyjnych przedsiębiorstw górniczych (Oddziałów KWK Brzeszcze i KWK Makoszowy) przyznanych Spółce na podstawie art. 11 f ust. 8 ustawy z dnia 7 września 2007 roku o funkcjonowaniu górnictwa węgla kamiennego (Dz.U. z 2015r. poz. 410) oraz rozporządzenia Ministra Gospodarki z dnia 10 kwietnia 2015r. w sprawie dotacji budżetowych przeznaczonych na finansowanie jednorazowych odpraw pieniężnych oraz na pokrycie strat produkcyjnych przedsiębiorstwa (Dz.U. z 2015r. poz. 510)
2. W Spółce Restrukturyzacji Kopalń S.A. badaniu będą podlegały księgi rachunkowe Zarządu i Oddziałów SRK S.A.:
1. Zarząd Spółki Restrukturyzacji Kopalń S.A. z siedzibą w Bytomiu przy ul. Strzelców Bytomskich 207,
2. Centralny Zakład Odwadniania Kopalń z siedzibą w Czeladzi przy ul Kościuszki 9,
3. Kopalnie Węgla Kamiennego w całkowitej likwidacji z siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ul. Perla 10,
4. Administracja Zasobów Mieszkaniowych z siedzibą w Bytomiu przy ul. Strzelców Bytomskich 207,za cały rok obrotowy 2015,
5. Kopalnia Węgla Kamiennego Brzeszcze z siedzibą w Brzeszczach przy
ul. Kościuszki 1, działająca w strukturach SRK S.A. od 4.05.2015r.,
6. Kopalnia Węgla Kamiennego Makoszowy z siedzibą w Zabrzu przy ul. Makoszowskiej 24, działająca w strukturach SRK S.A. od 1.05.2015r.,
7. Kopalnia Węgla Kamiennego Centrum z siedzibą w Bytomiu przy ul. Łużyckiej 7, działająca w strukturach SRK S.A. od 9.05.2015r.,
8. Kopalnia Węgla Kamiennego Kazimierz - Juliusz z siedzibą w Sosnowcu przy
ul. Ogrodowej 1, działająca w strukturach SRK S.A. od 1.06.2015r.,
9. Kopalnia Węgla Kamiennego Mysłowice z siedzibą w Mysłowicach przy ul. Świerczyny 3, działająca w strukturach SRK S.A. od 1.06.2015r.,
10. Kopalnia Węgla Kamiennego Boże Dary z siedzibą w Katowicach przy ul. Tadeusza Boya Żeleńskiego 95, działająca w strukturach SRK S.A. od 1.07.2015r.,
11. Kopalnia Węgla Kamiennego ROZBARK - planowany termin nabycia od 1.09.2015r.
3. Księgi rachunkowe Biura Zarządu i Oddziałów Spółki: Centralny Zakład Odwadniania Kopalń, KWK w całkowitej likwidacji, Administracja Zasobów Mieszkaniowych prowadzone i przechowywane są w siedzibie Spółki w Bytomiu przy ul. Strzelców Bytomskich 207.
Księgi rachunkowe Oddziałów: KWK Brzeszcze, KWK Makoszowy, KWK Centrum, KWK Mysłowice, KWK Boże Dary, KWK Rozbark prowadzone
i przechowywane są w siedzibie Oddziału Spółki KWK Centrum w Bytomiu przy ul. Łużyckiej 7.
Księgi rachunkowe Oddziału: KWK Kazimierz Juliusz prowadzone i przechowywane są w siedzibie Oddziału KWK Kazimierz - Juliusz w Sosnowcu przy ul. Ogrodowej 1.
4. Wykonawca w ramach niniejszego zamówienia zobowiązany będzie do wydania :
- pisemnej opinii biegłego rewidenta wraz z raportem dla Spółki (łącznym) oraz raportów cząstkowych dla poszczególnych oddziałów wymienionych powyżej z uwzględnieniem badania prawidłowości wykorzystania środków publicznych (dotacji budżetowej przyznanych Spółce na podstawie ustawy z dnia 7 września 2007 roku
o funkcjonowaniu górnictwa węgla kamiennego) oraz obowiązków wynikających z art. 44 Ustawy Prawo Energetyczne
- raportu z przeprowadzonego audytu prawidłowości wykorzystania środków na pokrycie bieżących strat produkcyjnych.
5. W wyniku realizacji przedmiotu umowy Wykonawca przekaże Zamawiającemu :
- opinię o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego dla Spółki Restrukturyzacji Kopalń S.A. w siedmiu oryginalnych egzemplarzach maszynopisu oraz w wersji elektronicznej ,
- raport (łączny) dla Spółki z uwzględnieniem badania prawidłowości wykorzystania środków publicznych oraz obowiązków wynikających z art. 44 Ustawy Prawo Energetyczne w siedmiu oryginalnych egzemplarzach i w wersji elektronicznej oraz raporty cząstkowe dla każdego oddziału oddzielnie w dwóch oryginalnych egzemplarzach z uwzględnieniem badania prawidłowości wykorzystania środków publicznych oraz obowiązków wynikających z art. 44 Ustawy Prawo Energetyczne
- raportu z przeprowadzonego audytu kosztów i przychodów i prawidłowości wykorzystania środków na pokrycie strat produkcyjnych w trzech oryginalnych egzemplarzach,
- wystąpienie do Zamawiającego, zawierające wykaz ewentualnych uchybień,
w systemie rachunkowości i kontroli wewnętrznej.
6. Okres objęty audytem w zależności od potrzeb zamawiającego będzie podlegał szczegółowym uzgodnieniom w trakcie realizacji zamówienia.