Zlecenie - Wykonanie audytu zewnętrznego projektu pn. "Budowa...

ową o dofinansowanie nr UDARPDS.
09.01.00-02-024/09-00 z 14 czerwca 2010 roku w ramach Priorytet 9 "Odnowa zdegradowanych
obszarów miejskich na terenie Dolnego Śląska ("Miasta"), Działanie 9.1.1 "Odnowa zdegradowanych obszarów
miejskich w miastach powyżej 10 tysięcy mieszkańców".
Celem przeprowadzenia audytu zewnętrznego projektu jest wydanie przez audytora zewnętrznego opinii
zawartej w sprawozdaniu z audytu zewnętrznego projektu na temat m.in.:
1) potwierdzenia wiarygodności danych, zarówno liczbowych jak i opisowych dotyczących zdarzeń
przeszłych związanych z osiągnięciem celów projektu, zawartych w przedstawionych przez Beneficjenta
dokumentach związanych z realizowanym projektem;
2) realizacji wydatków i uzyskania założonych efektów zgodnie z wymaganiami zawartymi we wniosku o
dofinansowanie i umowie o dofinansowanie;
3) poprawnego sposobu udokumentowania i ewidencyjnego wyodrębnienia rzeczywistych operacji
gospodarczych związanych z realizowanym projektem.
Audyt projektu ma być wykonany w sposób zgodny z Uchwałą Zarządu Województwa Dolnośląskiego
nr 4197/III/10 z dnia 13 kwietnia 2010 roku w sprawie zmiany uchwały nr 1813/III/08 Zarządu Województwa
Dolnośląskiego z dnia 5 sierpnia 2008 r. w sprawie zatwierdzenia "Wytycznych programowych Instytucji
Zarządzającej RPO WD w zakresie ogólnych zasad przeprowadzania audytu zewnętrznego projektu w ramach
Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego na lata 2007-2013" oraz innymi
obowiązującymi w tym zakresie przepisami prawa polskiego i wspólnotowego.
Wytyczne programowe Instytucji Zarządzającej RPO WD w zakresie ogólnych zasad przeprowadzania audytu
zewnętrznego projektu w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego
na lata 2007 - 2013" zwane dalej "Wytycznymi" dostępne są na stronie internetowej:
http://dolnyslask.pl/upload/RPO/03_dokumenty_i_wytyczne/iz/100415_Wytyczne_ogolne_zasady_przeprowa
dzania_audytu_zewnetrznego.pdf
Audyt zewnętrzny projektu powinien obejmować przede wszystkim analizę dokumentacji oraz stosowanych
procedur kontroli wewnętrznej Beneficjenta w odniesieniu do przekazywania i rozliczania środków finansowych
w ramach projektu, procedur akceptacji wydatków kwalifikowanych w zakresie ich zasadności i odpowiedniego
udokumentowania oraz monitorowania realizacji projektu, ze szczególnym uwzględnieniem realizacji
przyjętych celów projektu i realizacji postanowień umowy o dofinansowanie projektu.
Zakres badania audytowego powinien obejmować następujące obszary:
a) audyt procedur (organizacja Beneficjenta, procedury wewnętrzne i system kontroli wewnętrznej);
b) audyt finansowo - księgowy projektu;
c) audyt rzeczowej realizacji projektu.
Audyt zewnętrzny projektu powinien obejmować co najmniej zakres określony w rozdziale VII. Wytycznych.
Zakres sprawozdania i opinii z audytu zewnętrznego określa rozdział VIII. Wytycznych.
Po przeprowadzeniu audytu zewnętrznego projektu, audytorzy zewnętrzni zobowiązani będą do sporządzenia
sprawozdania z opinią w trzech egzemplarzach w formie pisemnej w języku polskim oraz w formie
elektronicznej na nośniku elektronicznym np. płyta CD/DVD.