Zlecenie 12681982 - Przeprowadzenie audytu zewnętrznego projektu pt...

arzędzia do oceny zdrowia, wskaźników ryzyka i kontroli starzenia się populacji - kontrolowane badanie interwencyjne osób poddanych określonym działaniom prozdrowotnym - pod kierownictwem prof. Eweliny Pośpiech - 2024/53/B/NZ7/02257
ZAKRES AUDYTU ZEWNĘTRZNEGO
1. Audyt zewnętrzny powinien obejmować przede wszystkim analizę dokumentacji oraz stosowanych procedur kontroli wewnętrznej w odniesieniu do przekazywania i rozliczania otrzymanych środków, procedur akceptacji wydatków kwalifikowalnych w zakresie ich zasadności i odpowiedniego udokumentowania oraz sprawozdawczości z projektu ze szczególnym uwzględnieniem realizacji postanowień umowy o realizację i finansowanie projektu badawczego.
2. Podczas audytu powinny zostać zweryfikowane poniesione wydatki według doboru próby ustalonej w oparciu o profesjonalny osąd audytora, pozwalającej wydać
wykonawcy audytu zewnętrznego wiążącą opinię i sporządzić sprawozdanie w tym
zakresie.
3. Audyt zewnętrzny powinien obejmować sprawdzenie następujących obszarów:
a) Zgodności realizacji projektu z umową, w tym kwalifikowalności poniesionych
wydatków;
b) Poprawności księgowania wydatków poniesionych w ramach realizowanego projektu, ich zasadności, sposobu udokumentowania i wyodrębnienia w ewidencji księgowej;
c) Płatności wydatków związanych z projektem;
d) Wiarygodności i terminowości sprawozdań z realizacji projektu;
e) Sposobu przechowywania i zabezpieczania dokumentacji dotyczącej projektu;
f) Przestrzegania obowiązujących prawa krajowego i unijnego, w tym: przepisów o
rachunkowości, zamówieniach publicznych i finansach publicznych, w tym w zakresie przestrzegania dyscypliny finansów publicznych;
g) Funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej w odniesieniu do realizacji projektu, w tym sposobu monitorowania realizacji projektu;
h) Realizacji wniosków i zaleceń z wcześniejszych kontroli i audytów.
VII ZAKRES SPRAWOZDANIA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU
ZEWNĘTRZNEGO
Na podstawie zebranych dowodów audytor sporządza pisemne sprawozdanie z audytu
zewnętrznego zawierające opinię z zakresu audytu.:
Sprawozdanie z audytu zewnętrznego powinno zawierać następujące elementy:
1. Datę sporządzenia;
2. Nazwę i adres audytowanego podmiotu;
3. Nazwę i tytuł projektu;
4. Oświadczenie wykonawcy audytu zewnętrznego, jak i osób przeprowadzających audyt
zewnętrzny o niezależności od audytowanego podmiotu;
5. Imiona, nazwiska i określenie uprawnień audytorów;
6. Cele audytu;
7. Podmiotowy i przedmiotowy zakres audytu;
8. Termin, w którym przeprowadzono audyt;
9. Zwięzły opis działań audytowanego podmiotu w obszarze objętym audytem;
10. Ocenę adekwatności i skuteczności systemu zarządzania i kontroli w obszarze
działalności audytowanego podmiotu objętym audytem;
11. Informację o metodzie doboru i wielkości próby do badania;
12. Zaprezentowanie ustaleń audytora w obszarach audytu;
13. Określenie nieprawidłowości i uchybień w realizacji audytowanego projektu oraz analizę ich przyczyn i skutków;
14. Zalecenia w sprawie usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości i uchybień w realizacji
audytowanego projektu;
15. Podpisy audytorów, a w przypadku gdy audytorem jest osoba prawna albo jednostka
organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej - nazwę jednostki.